December is niet alleen de maand van cadeaus — het is ook je laatste kans om je bedrijfsjaar fiscaal te optimaliseren. Sommige beslissingen voor 31 december kunnen honderden euro's schelen op je belastingaangifte.
Financiële overzichten
- ☐ Tussenstand maken: omzet, kosten, verwachte winst
- ☐ Bepalen of je in de lagere of hogere belastingschijf valt
- ☐ Urenregistratie controleren: haal je de 1.225 uren voor zelfstandigenaftrek?
- ☐ Uitstaande facturen bekijken — wat komt nog binnen dit jaar, wat pas in januari?
Fiscale optimalisatie
- ☐ Nog investeren voor eind december? Een laptop, scherm of software kopen vóór 31 december telt voor de KIA van dit jaar. Check ons artikel over investeringsaftrek.
- ☐ Drempel voor KIA checken: zit je net onder €2.801? Nog €200 investeren = 28% aftrek op totaal!
- ☐ Milieu-vriendelijke investering? Combineer KIA met MIA (Milieu-investeringsaftrek) of EIA (Energie-investeringsaftrek)
- ☐ Opleiding of cursus inplannen die je nog dit jaar wilt aftrekken
- ☐ Zakelijke lunches en netwerken: eventueel laatste bijeenkomsten/seminars
- ☐ Voorraad: oude voorraad afwaarderen?
Administratief opschonen
- ☐ Alle december-bonnetjes gescand en geboekt
- ☐ Dubieuze debiteuren afschrijven (oude, onbetaalbare facturen)
- ☐ Bankrekening reconciliëren tot 31 december
- ☐ Openstaande correcties doorvoeren
- ☐ Voorraadinventarisatie (als van toepassing)
Btw-aangifte Q4
- ☐ BTW Q4-aangifte wordt pas ingediend in januari, maar begin de voorbereiding nu
- ☐ Controleren: alle inkomende facturen met btw ingevoerd?
- ☐ Controleren: alle uitgaande facturen kloppen?
- ☐ BTW-reservering op aparte rekening gezet? Niet opgegeven aan privé-uitgaven
Pensioenopbouw
- ☐ Nog lijfrenteopbouw mogelijk dit jaar? Aftrekbaar in box 1, opbouwruimte check op Belastingdienst.nl
- ☐ Banksparen check bij je bank of verzekeraar
Persoonlijke zaken
- ☐ Zorgkosten bundelen: grote tandarts- of specialistenrekeningen nog dit jaar
- ☐ Giften aan goede doelen (aftrekbaar in box 1 boven drempel)
- ☐ Studiekosten: eigen studie of van kinderen
- ☐ Hypotheekrente: extra aflossing maakt Box 1 fiscaal nog net iets beter
Voorbereiding volgend jaar
- ☐ Tarieven herzien voor 2026 (inflatie-correctie +3%)
- ☐ Verzekeringen vergelijken — ook voor AOV en AVB
- ☐ Doelstellingen voor 2026 opschrijven
- ☐ Agenda voor Q1 vooruitkijken: aangifte-deadlines noteren
- ☐ Nieuwe factuurnummer-reeks voorbereiden (2026-0001)
Persoonlijk
- ☐ Bedankmail aan je beste 10 klanten
- ☐ Oudjaarsbrief of -mail voor nieuwsbrief-abonnees
- ☐ Reflectie: wat ging goed, wat kan beter, wat ga ik anders doen?
- ☐ Rust inbouwen — januari is vaak drukker dan december
Maak van deze checklist een jaarlijks ritueel. Het kost je één dagdeel in december en levert vaak tussen €500 en €2.500 fiscale optimalisatie op. Plus: je start januari fris en met overzicht in plaats van chaos.