De keuze tussen een eenmanszaak en een BV is een van de belangrijkste beslissingen voor een jonge ondernemer. Ze verschillen fundamenteel op het gebied van belasting, aansprakelijkheid en administratie. Hier vind je een eerlijke vergelijking.
Vergelijking op hoofdpunten
| Kenmerk | Eenmanszaak | BV |
|---|---|---|
| Oprichting | €82,25 bij KvK | €300-€800 notaris + €82,25 KvK |
| Aansprakelijkheid | Privé 100% | Beperkt tot BV-vermogen |
| Belasting | Box 1 (36-50%) | VPB 19-25,8% + Box 2 dividend 24-31% |
| Zelfstandigenaftrek | €2.470 (2025) | Niet van toepassing |
| Startersaftrek | €2.123 (2025, 3x) | Niet van toepassing |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | Niet van toepassing |
| Gebruikelijk loon | Niet van toepassing | ~€56.000/jaar DGA-salaris |
| Jaarlijkse admin | IB-aangifte + btw | VPB + IB + jaarrekening + btw |
| Administratiekosten | €400-€1.500/jaar | €1.500-€5.000/jaar |
| Kan je jezelf uitbetalen? | Ja, via "opname" | Ja, via salaris + dividend |
| Imago bij klanten | Persoonlijk | Professioneel, formeel |
Belastingsimulatie: wanneer is een BV voordeliger?
Het "omslagpunt" ligt ongeveer bij €80.000-€100.000 winst per jaar. Daaronder is een eenmanszaak vrijwel altijd voordeliger door de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
Bij €50.000 winst:
- Eenmanszaak: ~€13.500 inkomstenbelasting → netto €36.500
- BV: €56.000 minimaal salaris, BV maakt verlies (-€6.000), je betaalt salarisbelasting ~€17.500 → netto €38.500. Maar het extra verlies in BV is lastig
Conclusie bij €50k: eenmanszaak simpeler én vergelijkbaar netto.
Bij €150.000 winst:
- Eenmanszaak: ~€57.000 inkomstenbelasting → netto €93.000
- BV: €56.000 salaris (~€17.500 loonheffing), €94.000 winst → €17.860 VPB → €76.140 dividend-ready. Bij uitkering: €23.602 Box 2 belasting → netto €52.538. Totaal netto: €95.038.
Conclusie: bij €150k is BV marginaal voordeliger, maar met meer kosten en admin. Bij doorgroei wint BV substantieel.
Voor- en nadelen op een rij
Eenmanszaak
- ✓ Simpel op te richten
- ✓ Lage jaarlijkse kosten
- ✓ Fiscaal gunstig tot ~€80k winst
- ✓ Direct "privé" over winst beschikken
- ✗ Privé aansprakelijk (groot risico bij schade)
- ✗ Fiscaal onvoordelig boven €100k winst
- ✗ Geen "professioneel" imago bij grote klanten
BV
- ✓ Beperkte aansprakelijkheid
- ✓ Professioneel imago
- ✓ Fiscale optimalisatie via salaris + dividend
- ✓ Makkelijker investeerders aantrekken
- ✓ Schaalbaar (aandelen, stock options)
- ✗ Hogere setup-kosten (notaris, €500-€1.500)
- ✗ Hogere jaarlijkse kosten (€1.500-€5.000)
- ✗ Complexer qua administratie
- ✗ Gebruikelijk loon verplicht (~€56k/jr)
Wanneer overstappen van eenmanszaak naar BV?
De "geruisloze inbreng" van een eenmanszaak in een BV is fiscaal interessant wanneer:
- Je winst structureel boven €80.000-€100.000 uitkomt
- Je risico's toenemen (grotere opdrachten, personeel, productaansprakelijkheid)
- Je investeerders wilt aantrekken
- Je wilt exit plannen (verkoop van aandelen is fiscaal gunstiger dan verkoop van eenmanszaak)
De overstap zelf kost €500-€2.500 aan notaris- en fiscaal advies-kosten, maar verdient zichzelf vaak binnen 12 maanden terug.
Onze aanbeveling
Start altijd met een eenmanszaak, tenzij:
- Je al bewezen een winst van €100k+ per jaar haalt vóór oprichting
- Je activiteiten een substantieel aansprakelijkheidsrisico hebben (productproductie, advies met grote financiële impact)
- Je expliciet van plan bent investeerders op te halen
Anders is de eenmanszaak bijna altijd de slimste eerste zet: snel, goedkoop, fiscaal gunstig. Stap over wanneer je groeit — het is een natuurlijke evolutie.