De overstap van eenmanszaak naar BV is een van de grootste fiscale beslissingen voor een groeiende ondernemer. Deze calculator laat je direct zien welke vorm bij welke winst voordeliger uitpakt.
Hoe werkt de berekening?
Eenmanszaak: winst minus zelfstandigenaftrek (€2.470) minus MKB-winstvrijstelling (12,7%) = belastbaar inkomen box 1 (schijf 1 tot €75k: 36,97%, daarboven 49,5%).
BV: verplicht gebruikelijk DGA-loon van ~€56.000 (2025), waar loonheffing over wordt betaald. Wat overblijft in de BV is winst → 19% vennootschapsbelasting (tot €200k), daarna 25,8%. Bij dividend-uitkering aan privé: Box 2-belasting (24,5% tot €67.804, 31% daarboven).
Waarom kantelt het rond €80-100k?
Onder €80.000 winst profiteer je maximaal van de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Boven die grens wordt Box 1 progressief zwaarder (tweede schijf 49,5%), terwijl een BV je belastingdruk kan verdelen over vennootschapsbelasting en box 2 — samen vaak lager dan box 1.
Kosten die je moet meewegen
De BV-oprichting brengt extra kosten met zich mee die de calculator NIET meerekent:
- Notariskosten: €500-€1.500 eenmalig
- Extra accountantskosten: €1.000-€3.000/jaar hoger dan eenmanszaak
- Jaarrekening deponering bij KvK
- Apart administratiesysteem
Reken €2.000-€4.500 per jaar aan extra admin — tel dit af van het "bruto voordeel" om te zien of de overstap nog steeds loont.
Actiepunten
- Schat je winst voor de komende 2-3 jaar (niet alleen dit jaar)
- Check het verschil met deze calculator bij verschillende winst-niveaus
- Tel €2.000-€4.500 extra admin-kosten af
- Overleg altijd met een fiscalist vóór je de stap zet
- Lees onze checklist voor de overstap