De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale aftrekpost waarmee je tot 28% extra kunt afboeken op je winst bij bedrijfsinvesteringen. Een onderschatte regeling die jaarlijks duizenden euro's kan schelen — maar veel ZZP'ers kennen hem niet eens.
Voor welke investeringen?
Bedrijfsmiddelen die je meer dan een jaar gebruikt en minimaal €450 per stuk kosten. Denk aan: laptop, camera, gereedschap, kantoorinrichting, auto, machines, verbouwing van je werkplek. Niet in aanmerking komen: woonhuis, grond, personenauto's zonder handel, software-licenties onder de €450.
Hoeveel krijg je?
Het percentage hangt af van je totale investeringen in het jaar:
- €0 - €2.800: geen KIA
- €2.801 - €69.765: 28% van het totaalbedrag
- €69.766 - €129.194: vaste €19.535
- €129.195 - €387.580: €19.535 min 7,56% van het bedrag boven €129.194
- Boven €387.580: geen KIA meer
Rekenvoorbeeld
Je koopt in 2025: een MacBook (€2.400), een scherm (€550), een bureau (€600) en een fiets (€1.200). Totaal: €4.750. KIA = 28% × €4.750 = €1.330 extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving.
Bij een belastingtarief van ~40% levert dat je netto ~€530 belastingvoordeel op. Niet slecht voor een paar extra regels in je aangifte.
Hoe claim je het?
In je jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte. Je boekhoudpakket rekent het vaak automatisch uit als je je investeringen correct hebt ingevoerd als "activa". Moneybird, e-Boekhouden en Exact doen dit standaard.
Combineren met andere regelingen
De KIA kan samen met de Energie-investeringsaftrek (EIA, voor energiezuinige investeringen tot 40%), de Milieu-investeringsaftrek (MIA, voor milieuvriendelijke investeringen tot 45%) en willekeurige afschrijving. Bij energiezuinige LED-verlichting of een hybride bedrijfsauto kun je deze stapelen voor maximaal voordeel.
Actiepunten
- Maak een lijst van alle bedrijfsmiddelen > €450 die je dit jaar hebt gekocht of nog van plan bent.
- Tel ze op — kom je boven €2.800 uit?
- Voer ze in je boekhoudpakket in als "activa" (niet als reguliere kosten).
- Check in december of je extra investeringen tot een hogere KIA-schaal brengen — dan loont uitstel of versnelling.
- Controleer of je investeringen ook EIA of MIA-gerechtigd zijn.
Veelgemaakte fouten
- Spullen als kosten boeken: een laptop van €2.000 direct afboeken op "kantoorkosten" i.p.v. als investering → geen KIA mogelijk.
- Net onder de drempel blijven: €2.700 investering? Nog €100 en je krijgt €756 aftrek terug.
- Privé investeren in je bedrijf: bij een eenmanszaak kun je privé-aankopen met een "inbreng" zakelijk maken.
- Facturen niet bewaren: zonder factuur geen aftrek bij controle.